بازنشستگی (سوپر) در استرالیا

امروز و در این مقاله قصد داریم درباره مبحث بازنشستگی (superannuation) در استرالیا صحبت کنیم و سوالات پیرامون آن را پاسخ دهیم. بازنشستگی یکی از بزرگترین دارایی‌های مالی هر فرد است، بنابراین مهم است که درباره جزئیات آن بیشتر بدانید.

درک نحوه عملکرد بازنشستگی به شما کمک می‌کند که بیشترین بهره را از پس انداز بازنشستگی خود ببرید و اطمینان حاصل کنید که در آینده از نظر مالی مشکلی نخواهید داشت.

هدف از تهیه این مقاله، اطلاع رسانی درباره سیستم بازنشستگی در استرالیا و مزایای آن است.

سوپر چیست ؟

سوپر یا بازنشستگی   (Superannuation) پولی است که کارفرمای شما در مدت زمانی که برای او کار می‌کنید از طرف شما  کنار می‌گذارد تا در زمان بازنشستگی از آن بهره‌مند شوید. این حداقل مبلغ که از طرف کارفرما برای کارمند کنار گذاشته سوپر نامیده می‌شود.

نرخ سوپر 10 درصد OTE است. در استرالیا مبلغ سوپر از OTE  (ordinary time earnings)   قابل محاسبه می‌باشد که شامل حقوق پایه، پرداخت‌های اضافی، پاداش‌های خاص، کمک هزینه‌ها و برخی مرخصی‌های با حقوق می‌باشد.

البته باید به این موضوع توجه داشته باشید که ساعات اضافه‌کاری کارمند در محاسبه سوپر لحاظ نمی‌شود. دولت استرالیا اقداماتی جهت افزایش مبلغ سوپر در سال‌های آینده دارد تا به‌صورت تدریجی افزایش دهد. این اقدام دولت استرالیا جهت رفاه بیشتر کارمندان در سنین بازنشستگی آنها است.

عدم پرداخت سوپر توسط کارفرما

اگر کارفرما  super کارمند را پرداخت نکند، مشمول جریمه super خواهد شد که اصطلاحاً super guarantee charge (SGC) نامیده می‌شود.

کارفرما سوپر کارمند را در حساب صندوق بازنشستگی که توسط کارمند انتخاب شده واریز می‌کند که ” super guarantee” نامیده می‌شود. یک کارمند می‌تواند پول شخصی خود را به حساب super guarantee  خود اضافه نماید.

گاهی اوقات علاوه‌بر اینکه کارفرما یا خود شما می‌توانید به حساب بازنشستگی خود پول واریز کنید ، دولت استرالیا نیز به حساب Super guarantee  شما مبلغی را واریز می‌کند.

نحوه انتخاب صندوق بازنشستگی

 بیشتر مردم صندوق بازنشستگی را خودشان انتخاب می‌کنند. بنابراین کارفرما یک فرم استاندارد برای تعیین صندوق بازنشستگی کارمند ظرف مدت 28 روز پس از استخدام به کارمند ارائه می‌نماید. در واقع  این یک نوع سند کتبی از طرف کارفرما به کارمند بابت اعلام صندوق بازنشستگی انتخاب‌شده توسط کارمند است.

از اول نوامبر سال 2021، قانونی بابت انتخاب صندوق بازنشستگی از طرف کارفرما برای واریز سوپر کارمندانی که صندوق بازنشستگی را انتخاب نکرده‌اند وضع شد تا کارفرما مبالغ سوپر کارمند را واریز نماید. این اقدام کارفرما در جهت پیروی از قوانین استرالیا می‌باشد.

همه کارفرمایان دارای یک صندوق بازنشستگی انتخاب شده یا “صندوق پیش‌فرض” می‌باشند. این صندوق برای واریز سوپر کارکنانی که صندوق بازنشستگی خود را انتخاب ننموده‌اند می‌باشد تا کارفرما از جریمه عدم پرداخت سوپر مصون نماید.

زمان  و نحوه برداشت سوپر

زمان برداشت superannuation در سن 60 سالگی یعنی زمانی است که بازنشسته شده‌اید. البته در شرایط خاص مانند مشکلات مالی شدید و شرایط خاص پزشکی و بیماری می‌توانید قبل از زمان موعد پول خود را برداشت نماید برای این کار نیاز به مشاوره از صندوق بازنشستگی خود مبنی  بر حصول مجوز برداشت  دارید.

Superannuation اهمیت بسیار ویژه‌ای برای کارمند دارد، زیرا کارفرما هرچه بیشتر برای شما super واریز کند، پول بیشتری در زمان بازنشستگی دریافت خواهید کرد. در واقع کارفرما پول شما  را در صندوق بازنشستگی ذخیره می‌کند و به پول شما بهره‌ای تعلق می‌گیرد و در زمان بازنشستگی اصل و بهره پول شما قابل‌برداشت می‌باشد.

چه کسانی واجد شرایط دریافت Superannuation هستند؟

افرادی که یکی از شرایط زیر را داشته باشند واجد شرایط دریافت سوپر هستند:

1.   سن کارمند باید 18 سال یا بیشتر باشد و دریافتی وی قبل از کسر مالیات 450 دلار به بالا باشد. (البته از 1 جولای 2022، به کارمندانی که کمتر از 450 دلار در ماه درآمد دارند، به شرط واجد شرایط بودن، super تعلق می‌یابد.)
2.   افراد زیر 18 سال با پرداختی 450 دلار یا بیشتر (قبل از مالیات) در یک ماه، و کار بیش از 30 ساعت در هفته.
3.   سوپر صرف‌نظر از نوع استخدام (کارمند تمام‌وقت، پاره‌وقت،casual (نداشتن ساعات کاری مشخص) و نوع اقامت (موقت یا دائم) به کارمند تعلق می‌گیرد. حتی در بعضی مواقع  اگر فرد پیمانکار  دست اول باشد و ABN را نیز داشته باشد واجد super خواهد بود.

آیا برداشت زودهنگام سوپر امکان‌پذیر است ؟

عموماً شما تا قبل از بازنشستگی نمی‌توانید از Superannuation خود استفاده کنید اما همانطور که در تیتر بالاتر هم اشاره کردیم در شرایط خاص مانند مشکلات مالی شدید و شرایط خاص پزشکی و بیماری ممکن است قبل از زمان موعد، پول خود را برداشت نماید.

افرادی به‌عنوان  promoters ممکن است شما  را تشویق به برداشت زودهنگام Superannuation قبل از بازنشستگی کنند.

Promoters به شما خواهند گفت که می‌توانید به دلایل مختلفی مانند پرداخت بدهی‌ها، خرید خانه یا ماشین یا حتی رفتن به تعطیلات، قبل از زمان موعد به Superannuation خود دسترسی پیدا کنید. این طرح‌ها غیرقانونی هستند و در صورت مشارکت جریمه‌های سنگینی اعمال می‌شود.

سقف سوپر

محدودیت‌هایی به نام «سقف سوپر» برای مبلغ سوپر وجود دارد به این معنا که بیشتر از یک مبلغ معین نمی‌توانید در سال سوپر در صندوق بازنشستگی خود ذخیره داشته باشید. در غیر این صورت در سالی که مبلغ سوپر شما از حد مجاز بالاتر می‌رود، مجبور به پرداخت مالیات اضافی می‌شوید.

 اگر قصد دارید بیش از 27,500 دلار به سوپر خود اضافه (شامل واریزهای کارفرما) نمایید، از یک متخصص راهنمایی بخواهید.

از 1 ژانویه 2020، کارمندانی که درآمد بالایی دارند و مبلغ سوپر آنها در یک سال مالی ممکن است از سقف 27,500 دلار فراتر رود و همزمان برای چندین کارفرما کار می‌کنند می‌بایست فرم  انصراف از SG را تکمیل و برای کارفرما ارسال نمایند.

 فرم انصراف SG برای افراد پردرآمد با چند کارفرما (NAT 75067)  الزامی است.

معافیت کارفرما از سوپر

برخی مواقع پیش می‌آید که یک کارمند نزد چند کارفرما کار می‌کند و دریافتی وی از سقف مشخص شده بالاتر می‌رود (مبلغ مذکور بیست و هفت هزار و پانصد دلار می‌باشد که مربوط به سال 2022 است و ممکن است در سالهای آتی تغییر نماید). در چنین شرایطی، یکی از کارفرماها باید سوپر کارمند را پرداخت کنند و مابقی می‌توانند سوپر ندهند و به سراغ گواهی معافیت از سوپر بروند.

گواهی معافیت از سوپر به این معنی است که کارفرما در قبال  پرداخت جریمه عدم پرداخت سوپر (SGC)  مسئولیتی نخواهد داشت. شما به‌عنوان کارمند با درآمد بالا حداقل باید از یکی از کارفرمایان خود سوپر دریافت کنید.

اما نکته اینجاست که گواهی معافیت باید با یک سری شرایط خاص منطبق باشد تا کارفرما بداند که باید به این کارمند سوپر ندهد.

درخواست گواهی معافیت از سوپر ممکن است برای تمامی افراد واجد شرایط مفید نباشد. معافیت از سوپر در واقع شرایط خاصی را می‌طلبد مانند نحوه استخدام، نحوه تغییر کردن حقوق، سایر مزایا، قرارداد.

 به همین دلیل توصیه می‌شود برای کسب اطلاعات دقیق و جامع از  یک حسابدار مشاوره دریافت کنید.

منظور از salary sacrifices در سوپر چیست؟

علاوه بر سهمی که کارفرما برای سویر می‌پردازد، شما نیز می‌توانید بخشی از حقوق قبل از کسر مالیات خود را به سوپر خود اضافه نمایید. البته اگر سوپر شما کمتر از سقف سوپر می‌باشد.

به این کار  salary sacrificesگفته می‌شود. همچنین می‌توانید از درآمد پس از کسر مالیات مبلغ سوپر خود را افزایش دهید. اگر مهاجر هستید و می‌خواهید مبلغ سوپر خود را از طریق دارایی‌های خارج از استرالیا تأمین نمایید، شامل قوانین مالیاتی خاصی می‌باشید که می‌بایست از مشاور مالی، حسابدار یا نماینده مهاجرتی مشاوره بگیرید.

آیا به افرادی که با ویزای موقت در استرالیا فعالیت می‌کنند سوپر تعلق می‌گیرد؟

 

اگر شما اقامت موقت  استرالیا را دارید، در استرالیا کار می‌کنید و مشمول Super می‌شوید، کارفرما باید super برای شما بپردازد. ممکن است زمانی که استرالیا را ترک می‌نماید سوپر به شما باز پس داده شود.

پرداخت super در زمان ترک کشور استرالیا Departing Australia Superannuation Payment   یا DASP گفته می‌شود. شهروندان نیوزلند و مقیم دائم استرالیا واجد DASP   نمی‌باشند. به‌صورت آنلاین می‌توانید اطمینان حاصل نمایید که DASP به شما تعلق می‌گیرد یا خیر.

کلام پایانی

در این مقاله تلاش کردیم برخی از جزئیات مربوط به بازنشستگی در استرالیا را پوشش بدهیم. همانطور که در طول مطالب اشاره کردیم، بازنشستگی نوعی سرمایه‌گذاری است که می‌توانید در دوران از کارافتادگی از مزایای آن استفاده کنید.

استرالیا، مانند بسیاری از کشورهای دیگر در سرتاسر جهان، سیستم‌هایی دارد که تضمین می‌کند افراد پس از بازنشستگی همچنان به درآمد خود ادامه می‌دهند. بازنشستگی قرار است لذت بردن از زندگی بدون نگرانی و سردردهای ناشی از کار باشد. پس چه خوب است که درباره این سیستم اطلاعات کافی کسب کنیم تا آینده مالی بهتری داشته باشیم.

اگر سؤالی در مورد سوپر دارید که در اینجا به آنها پاسخ داده نشده است، یا مالک یک کسب‌و کار کوچک هستید که برای پرداخت هزینه بازنشستگی برای کارمندان خود به مشاوره نیاز دارید، می‌توانید با کارشناسان تیم 888 اکانتینگ در میان بگذارید.

خوشحال می‌شویم با تکمیل فرم ارزیابی ما را  از نظرات سازنده خود بهره‌مند کنید.

سوالات رایج

 مبلغ سوپر در استرالیا چگونه محاسبه می‌شود؟

مبلغ سوپر از OTE  (ordinary time earnings)   قابل محاسبه می‌باشد که شامل حقوق پایه، پرداخت‌های اضافی، پاداش‌های خاص، کمک هزینه‌ها و برخی مرخصی‌های با حقوق می‌باشد.

آیا اضافه‌کاری کارمندان در سوپر لحاظ می‌شود؟

خیر ساعات اضافه‌کاری کارمند در محاسبه سوپر لحاظ نمی‌شود.

زمان برداشت سوپر چه موقع است؟

زمان برداشت superannuation در سن 60 سالگی یعنی زمانی است که بازنشسته شده‌اید.

آیا به افرادی که با ویزای موقت در استرالیا فعالیت می‌کنند سوپر تعلق می‌گیرد؟

بله البته به شرطی که واجد شرایط باشند.

آیا امکان برداشت زودهنگام سوپر وجود دارد؟

در شرایط خاص مانند مشکلات مالی شدید و شرایط خاص پزشکی و بیماری ممکن است قبل از زمان موعد، پول خود را برداشت نماید.